яющих вести дела с самой фирмой;
   ценовые манипуляции по оставлению валюты за рубежом, прикрытие бартерными
  операциями;
   перечисления на счета иностранных фирм валютных средств для оплаты фиктивных
  услуг;
   внесение страхового депозита в иностранный банк для получения кредита,
  который в действительности не берется;
   невозврат валютной выручки без какого-либо формального прикрытия;
   утечка за рубеж валюты физических лиц, в том числе с помощью кредитных
  карточек;
   контрабандный путь перемещения валюты, культурных ценностей, драгоценных
  камней, золота.
   Широко используются злоумышленниками внутритаможенный транзит и транзитный
  провоз грузов через территорию России.
   Значительный размах получили противозаконные сделки с подакцизными товарами,
  в основном с алкогольной и табачной продукцией. Заключаются фиктивные экспортные
  сделки на поставку ликеро-водочной продукции, которая, фактически, не вывозится
  за границу, а реализуется на территории России. В результате этого, по данным
  Госналогслужбы РФ, фиктивный экспорт товаров (из-за неуплаты акцизов и налога
  на добавленную стоимость) обходится государственной казне потерей в сотни
  миллиардов рублей в год*(5).
   Применяется такой метод, как заключение так называемых "двойных контрактов",
  по которым вывоз товаров из страны производится по заниженным ценам, а продаются
  эти товары за

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-19 * збірник літератури №68 * >>>далее>>>