х лиц; на поступление и изъятие со счетов наличности в суммах, превышающих обычный денежный оборот этого предприятия (предпринимателя); на внесение на счета наличности с дальнейшим переводом её в сжатые сроки другому предприятию; на систематическое или полное снятие значительных сумм наличности в день её поступления на счёт и др. Особому анализу подвергаются факты выдачи наличности в суммах, превышающих 1000 евро по курсу установленному НБУ. Организуются встречные проверки. Сумма наличного расчёта одного предприятия с другим предприятием (предпринимателем) не должна превышать 3 тыс. грн. в течение одного дня по одному или нескольким документам. На это также обращается внимание.
  Положение о ведении кассовых операций №72 (п.2.17) предполагает штрафные санкции согласно действующему законодательству Украины за: 1) превышение установленных лимитов кассы (в
  1 См. приложение 1 Инструкции №69.
  80
  
  >>>81>>>
  2х кратном размере суммы выявленной сверхлимитной наличности); 2) за неоприходывание (неполное оприходывание) в кассах наличности (5ти кратном размере неоприходованной суммы); 3) за превышение установленных сроков использования выданной под отчёт наличности, а также выдачу наличных средств под отчёт без полной отчётности о ранее выданных средствах (в размере сумм превышения); 4) за расходование наличности с выручки на выплаты, связанные с оплатой труда, при наличии налогового долга; 5) за использование полученных в банке наличных средств не по целевому назначению; 6) за проведение наличных расчётов без предоставления получателем средств платёжного документа, который подтверждал бы уплату покупателем наличных средств. Все штрафы взымаются в бесспорном порядке в Государственный бюджет.
  6.3. Правовое регулирование

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-357 * збірник літератури №68 * >>>далее>>>