изъятие
  перечисленных средств, или необходимостью срочного осуществления валютной
  операции, что затруднительно при соблюдении всех установленных правил и т.д.
   Следует отметить, что все перечисленные случаи нельзя отнести к обстоятельствам
  форс-мажора, а в п.3 ст. 401 ГК РФ прямо указано, что отсутствие у должника
  необходимых денежных средств не относится к обстоятельствам непреодолимой
  силы. Отсутствие денежных средств может быть вызвано в том числе и арестом
  счетов должника.
   Субъект рассматриваемого преступления. Таковым могут быть только руководители
  организации-резидента любой формы собственности (юридическое лицо либо индивидуальный
  предприниматель без образования юридического лица), обязанные перечислять
  (контролировать перечисление) средств в иностранной валюте в уполномоченные
  банки.
   Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в п. 5 ст. 1 устанавливает,
  что резидентами являются:
   а) физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской
  Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
   б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской
  Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
   в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные
  в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением
  в Российской Федерации;
   г) дипломатические

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-28 * збірник літератури №59 * >>>далее>>>