изации-резидента состава преступления.
  Это может явиться следствием недобросовестности зарубежного партнера, изменения
  конъюнктуры рынка или котировок валют, наличием форс-мажорных обстоятельств.
  Доказывание вины руководителя является обязанностью следственных органов и
  представляет собой непростую задачу. Достоверно установить наличие умысла
  на невозвращение средств в иностранной валюте возможно, как правило, только
  при глубоком анализе всей совокупности фактических обстоятельств деяния. Так,
  нарушение установленных правил при осуществлении валютных операций косвенно
  свидетельствует о желании лица совершить преступление.
   Например, при оценке деяний руководителей организации-заемщика следует
  принимать во внимание условия конкретного кредитного договора. Действующее
  законодательство, вне зависимости от объема привлекаемого кредита и сроков
  его погашения, требует обязательно получить разрешения Банка России в случаях:
   а) если процентная ставка по привлекаемому заемщиком кредиту не превышает
  уровень шестимесячного долларового ЛИБОРа плюс 5 %;
   б) если общая сумма расходов по привлечению кредита (за исключением платежей
  по процентам) не превышает 3 % объема предоставленного кредита;
   в) если кредитным договором предусмотрено обеспечение этого кредита в
  виде залога или переуступки прав на материальные или финансовые активы заемщика
  или третьих лиц - резидентов РФ.*(1)
   Нарушения

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-28 * збірник літератури №59 * >>>далее>>>