улирует главным образом сроки его погашения
  и является основанием обоснованности перечисления валютных средств за границу.
  Состав же преступления имеет место по истечении 30-дневного срока с момента
  фактического предоставления кредита (если средства в иностранной валюте не
  поступили на счет в уполномоченном банке).
   Если отсутствует факт непосредственного получения резидентом кредита
  (он был напрямую перечислен другим нерезидентам минуя уполномоченный банк),
  для привлечения виновных лиц к ответственности необходимо установить, что
  данная операция осуществлялась по указанию либо с ведома резидента. Такими
  доказательствами могут быть как документы (условия кредитного договора и дополнения
  к нему, письменные указания нерезиденту), так и показания проходящих по делу
  лиц и иные сведения. В данной ситуации также можно говорить о невозвращении
  средств в иностранной валюте из-за границы по истечении указанного 30-дневного
  срока с момента осуществления платежа.
   Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей
  не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу.
   Поскольку диспозиция ст. 193 УК РФ не предусматривает необходимости наступления
  каких-либо последствий совершенного деяния, постольку преступление признается
  оконченным с момента незачисления валютных средств на счет организации в уполномоченном
  банке РФ, т.е. уже на следующий день после истечения

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-28 * збірник літератури №59 * >>>далее>>>