дставництва цих країн направляються доручення в зарубіжні правоохоронні органи з метою отримання необхідної інформації та документів. Процедура отримання вказаної інформації та документів спрощується, якщо з конкретною державою Україна має двосторонню угоду про співробітництво у даній сфері або ці держави є учасниками Конвенції про взаємодопомогу (наприклад, «Угода про взаємодію міністрів внутрішніх справ незалежних держав у сфері боротьби зі злочинністю», членами якої є держави СНД).
   При проведенні допитів слідчому дуже важливо володіти відповідними знаннями з бухгалтерського обліку, банківської справи та бути обізнаним у здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.
   Під час проведення досудового слідства призначення та проведення судово-економічної експертизи здійснюється з метою:
   1) з'ясування суперечностей між матеріалами документальної перевірки та матеріалами кримінальної справи;
   2) усунення суперечностей між результатами первинної та наступними документальними перевірками;
   3) підтвердження розміру матеріальної шкоди, встановленого за матеріалами документальної перевірки;
   4) встановлення фактів порушення валютного законодавства, що призвели до приховування валютних цінностей;
   5) встановлення правильності оформлення фінансово-господарських операцій, руху грошових коштів та їх відповідності встановленим вимогам щодо ведення бухгалтерського обліку, звітності та чинних нормативних актів;
   6) перевірки правильності методів дослідження при проведенні документальних перевірок і об'єктивності отриманих висновків;
   7) встановлення фінансових підстав правильності відмови ревізуючих осіб у прийнятті від осіб суб'єкта підприємницької діяльності, що перевіряється, документів, наданих для пояснення виявлених порушень валютного законодавства;
   8) встановлення стану бухгалтерського обліку

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-614 * збірник літератури * >>>далее>>>