мація про вчинення злочинів отримана внаслідок розслідування інших злочинів.
   Перша група - це типові ситуації, що найчастіше трапляються в практичній діяльності і є більш сприятливими для розслідування. При цьому слідчий вирішує такі завдання: а) вивчення отриманих первинних матеріалів; б) документальне підтвердження виявлених фактів порушення податкового законодавства; в) забезпечення виконання цивільного позову та можливості конфіскації майна; г) перевірка актів перерахування грошових коштів, не відображених у звіті підприємства; ґ) виявлення та вилучення матеріальних цінностей і грошових коштів, не відображених у звіті підприємства; д) перевірка діяльності господарюючого суб'єкта з метою виявлення ухилення від сплати податків; е) ознайомлення з необхідними нормативними актами, що регламентують порядок відрахування та сплати податків.
   Вирішення вказаних завдань можливе шляхом проведення комплексу слідчих дій та оперативно-розшукових заходів:
   1) допиту ревізора, який проводив документальну перевірку фінансово-господарської діяльності суб'єкта, для з'ясування змісту та результатів перевірки;
   2) виїмки та огляду документів (письмових, інформації на магнітних носіях);
   3) допиту службових осіб, відповідальних за обчислення, сплату податків та своєчасне подання декларацій;
   4) обшуку за місцем проживання і роботи службових осіб об'єкта, що перевіряється;
   5) накладення арешту на вклади та майно з метою забезпечення можливої конфіскації та відшкодування спричинених матеріальних збитків;
   6) припинення операцій з використання грошових коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку підприємства;
   7) допиту свідків (осіб, які тією чи іншою мірою брали участь у здійсненні фінансово-господарських операцій, службових осіб, з якими підприємство здійснювало економічні взаємовідносини);
   8)

<<<назад<<< * перейти на стр. 1-614 * збірник літератури * >>>далее>>>